美国税收制度介绍

  美国国税局是美国政府机构,负责规范该国的联邦税。其中,州税由每个州单独管理。

  一、美国税种

  美国是为数不多的非居民对其全球收入征税的国家之一,美国的税制包括几种税种,其中主要是:

  1、联邦收入——对收入征收的累进联邦税;

  2、个人收入——对收入征收的累进或固定州税;

  3、资本收益——对股票和债券交易所得收入征收的联邦税;

  4、工资——对雇员工资征收的联邦税,通常由雇主代扣。这些是人们对社会保障和医疗保险的贡献。

  5、财产——对房地产(土地、建筑物、工厂等)征收的州税,在某些州还对贵重物品(汽车、计算机、设备、珠宝、家具等)征收;

  6、销售——对商品和服务征收的州税。

  请注意,营业税通常是在商品价格标签上标明的价格之上征收的,因此当人们被要求支付的价格超过标签上标明的价格时,请不要感到惊讶。

  二、美国的所得税税率是多少?

  在计算年度所得税之前,人们需要确定自己的应纳税所得额。要找出答案,人们需要从总收入中减去标准或其它扣除额。扣除额是政府不向人们征税的款项。标准扣除额是每年调整的固定金额。替代扣减可让人们确定所有不征税的费用(医疗费用、州和地方所得税、慈善捐款等)。美国的所得税以累进税率计算。由于通货膨胀,每年都会对税阶进行调整。其中所得税率主要有:

  1、收入在0 – 9700美元,税率为10%;

  2、收入在9701 – 39475美元,税率为12%;

  3、收入在39476 – 84200美元,税率为22%;

  4、收入在84201 – 160725美元,税率为24%;

  5、收入在160726 – 204100美元,税率为32%;

  6、收入在204101 – 510300美元,税率为35%;

  7、收入在510301美元以上,税率为37%。

  如果你的特定情况适合你,则可以从总税收负担中直接扣除所选的税收抵免(儿童税收抵免、教育税收抵免、国外税收抵免等)。请记住,在提交纳税申报表时,人们需要具有社会安全号码或纳税人识别号码。税金还取决于你在美国停留了多长时间,即财政居民身份(居民外国人、非居民外国人或双重身份纳税人)。关于美国的会计年度,通常与日历年度相同。如果愿意,人们可以选择其它时间段;但是,美国国税局规定的截止日期仍然是4月15日。如果人们不能在此日期之前提交完整的纳税申报表,则可以申请自动延期至10月15日。

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