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发行与承销2015年证券从业第十章第四节-考点知识

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    第十章　第四节　企业短期融资券的发行与承销
    短期融资券的含义：短期融资券指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定时间内还本付息，最长的期限是不超过365天的有价证券。
    短期融资券与企业债券相比期限较短，发行条件相对较低，发行对象主要是针对机构投资者而言的。
    一、短期融资券的发行条件
    1.要求最近一个会计年度盈利(流动性良好(短期));近3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形。
    二、承销机构标准及其资格认定
    金融机构从事短期融资券承销业务，应当符合一定的条件，并报中国人民银行备案。
    (一)承销机构的标准
    1.取得全国银行间同业拆借市场成员资格两年以上。
    2.证券公司从事短期融资券主承销业务的资格的条件：
    (1)合法设立的金融机构;
    (2)通过证券协会的创新类试点证券公司的资格评审。
    (3)证券公司财务指标的要求
    总资产不得低于50亿，净资产不得低于25亿，净资本不得低于20亿。
    净资产越高表明证券公司流动性资产越高，代表证券公司经营能力越高。
    (4)上季度的净利润不能低于4亿元人民币;
    (5)净资本利润率不能低于8%;
    3.设有专门的融资融券承销业务的部门。
    4.据有从事融资融券承销业务的资格及其它要求。
    重点：1.只有创新类证券公司才可以做短期融资券的承销业务;2.对证券公司从事短期融资券承销业务的财务指标的要求。
    (二)承销机构的资格认定
    【例题】证券公司从事短期融资券承销业务的标准有( )
    A.规范类证券公司
    B.总资产大于50亿
    C.有专门负责该业务的部门
    D.取得银行间同业拆借市场成员资格两年以上
    [答案]B.C.D
    [解析]证券公司要获得短期融资券承销业务的资格，必须要通过证券协会的创新类试点证券公司的资格评审。
    三、短期融资券发行的申请与核准
    (一)提交备案材料
    1.发行短期融资券的备案报告。
    2.董事会同意发行短期融资券的决议或具有相同法律效力的文件。
    3.主承销商推荐函(附尽职调查报告)。
    4.短期融资券募集说明书(附发行方案)。
    5.信用评级报告全文及跟踪评级安排的说明。
    6.经注册会计师审计的企业近3个会计年度的资产负债表、损益表、现金流量表及审计意见全文。
    7.律师出具的法律意见书(附律师工作报告)。
    8.偿债计划及保障措施的专项报告。
    9.关于支付短期融资券本息的现金流分析报告。
    10.承销协议及承销团协议。
    11.《企业法人营业执照》(副本)复印件。
    12.中国人民银行要求提供的其他文件。
    (二)下达备案通知书
    中国人民银行自受理符合要求的备案材料之日起20个工作日内，根据规定的条件和程序向企业下达备案通知书，并核定该企业发行短期融资券的最高余额。
    (三)发行规模的确定
    对企业发行短期融资券实行余额管理。待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的40%。

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